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GESTÃO DE RISCOS OPERACIONAIS E CONTROLES INTERNOS: O caso de uma Instituição Bancária.

2018; UNIVERSIDADE FEDERAL DA BAHIA; Volume: 12; Issue: 1 Linguagem: Português

10.9771/rc-ufba.v12i1.18313

1984-3704

Luiz Carlos Silva De Oliveira, Gustavo Fernandes Soares,

Academic Research in Diverse Fields

Este estudo tem por objetivo identificar os procedimentos de controles internos utilizados pela instituição financeira que contribuem para o efetivo gerenciamento dos riscos operacionais. A metodologia utilizada como técnica de pesquisa foi o estudo de caso realizado em uma agência de uma instituição financeira na cidade de Goiânia – Goiás. O estudo foi focado em quatro subcategorias de riscos operacionais elencadas na Resolução nº 3.380/06 do Banco Central do Brasil: Fraudes internas; Práticas inadequadas relativas a clientes, produtos e serviços; Falhas em sistemas de tecnologia da informação; e falhas na execução, cumprimento de prazos e gerenciamento das atividades na instituição. Os resultados demonstram que a política de controles internos é um dos principais responsáveis pela eficácia do gerenciamento de riscos operacionais dentro da organização e que a continuidade e o fortalecimento de toda instituição dependem dessa congruência.